退休賬戶

傳統IRA退休賬戶可能使您立即獲得稅務優惠，因為供款往往是抵稅的。在傳統IRA退休賬戶中，在賬戶持有人達到70½周歲以前，可以延稅存入高達$6,000所賺得收入到IRA賬戶中。賬戶持有人每年還可以為其無收入的配偶存入額外的$6,000所賺得收入到另一個IRA退休賬戶。50周歲或以上的賬戶持有人可以額外供款$1,000。

IRA退休賬戶中的提款需繳稅，從59½周歲起即可開始免罰金提款，並且在賬戶持有人達到72周歲後一年的4月1日必須開始提款。除非您在2020年1月1後以前年滿70½周歲，您必須在滿70½周歲後一年的4月1日必須開始提款。

基本資格要求：

• 從2020稅務年度開始，無年齡限制
• 您必須有賺取收入或配偶有合格賺取的收入
• 無收入限制
  
  

賬戶最低資金和費用：

• 開戶時無初始存款最低限額
• 退休賬戶沒有維護費用

佣金、服務費和例外費仍然適用。有關詳細信息，請參閱我們的佣金和經紀費用明細。

需要幫助在傳統IRA和羅斯IRA退休賬戶間做出選擇？試試我們的IRA篩選工具。

羅斯IRA退休賬戶的稅務優惠有別於傳統IRA。如果您符合此賬戶的要求，您的年供款限額將一樣但是不能抵稅。然而，由於年供款已經繳稅，這些供款將永不需要繳稅且盈利也將免稅增長。最後，供款資金可以按照您的意願隨時提取，且沒有最低提款的要求。

提款

從羅斯IRA退休賬戶的供款部分提款可隨時免稅。然而，提取收益的部分僅能免繳聯邦所得稅，且符合以下要求：

• 您正購買您的第一所住宅（您一生中的最高額度為$10,000）
• 羅斯IRA退休賬戶已經存在5年或以上
• 您年滿59½周歲
• 您有殘疾或已經去世

關於轉換成本您應該了解哪些

您可以隨時將傳統IRA轉換成羅斯IRA。您必須注意，當您轉換成羅斯IRA時，您必須對轉入的應稅金額支付所得稅。要最大化轉換的好處，用於支付這些稅款的資金應來自於所轉入傳統IRA以外的來源。您可以分幾年來轉換您的傳統IRA來管理稅務後果。

賬戶最低資金和費用：

• 開戶時無初始存款最低限額
• 退休賬戶沒有維護費用

佣金、服務費和例外費仍然適用。有關詳細信息，請參閱我們的佣金和經紀費用明細。

需要幫助在傳統IRA和羅斯IRA間做出選擇？試試我們的IRA選擇工具或查看我們的IRA指南，了解哪一種IRA適合您。

將您舊的401k滾存至一個方便且易於監控的賬戶，從而將您的退休儲蓄加以整合。我們的401k滾存過程快速而便捷。將資產從您舊雇主的計劃中轉入德美利證券的IRA賬戶中，可以幫助您更好地管理您的投資組合，並獲得更廣泛投資產品選擇，同時保持您退休資產的延稅狀態。

滾存IRA賬戶是為由雇主合格退休計劃如401k或403(b)分配資金而設計的持有賬戶。將資金轉入滾存IRA使賬戶持有人可以將資金還回到未來其他雇主合格退休計劃中。要啟動從合格退休計劃中直接滾存，請聯繫您的計劃管理員。

將您舊的401k滾存到德美利證券IRA賬戶中是免費的，沒有設置或維護費用。如果您計劃將賬戶提現，您還可以避免昂貴的現金提取罰金和稅金。

當您在處理退休計劃時，滾存不是您唯一的選擇。了解更多關於可以替代滾存的選擇。

賬戶最低資金和費用：

• 開戶時無初始存款最低限額
• 退休賬戶沒有維護費用

佣金、服務費和額外收費仍然適用。有關詳細信息，請參閱我們的佣金和經紀費用明細。

您需要幫助滾存您的IRA？

特許退休計劃顧問（Chartered Retirement Planning Counselorsm）可以：

• 從開始到結束的滾存全過程為您提供幫助。
• 聯系您的401K管理員。
• 致電800-213-4583預約電話咨詢。

使用我們的401k滾存工具，探索您的選擇以及不同選擇的財務效果。

簡化職工養老金計劃(SEP)的個人退休賬戶針對於個體經營者，並適用於小型企業的合格雇員接收雇主的供款。SEP個人退休賬戶不僅可以吸引您的雇員，還可以為您的小型企業快速輕鬆地設置和管理賬戶。如果您的公司是新開設或有多種利潤，考慮開設一個SEP。

主要特點

• 管理簡單
• 無雇主稅務申報
• 沒有具體年注資要求
• 靈活供款

計劃發起人的合格要求

雇員必須年滿21周歲，該年收入至少$600並且在過去的5年中工作過3年。雇主可能採取較少限制的合格要求，使他們自己也參與計劃。

設置和注資

SEP個人退休賬戶必須在雇主報稅期限前（加上延期），建立並注資。供款可以每年不一樣。所有供款在納稅年通過5498表格申報。

供款

• 2020稅務年：員工薪金的25%或$57,000，取較小者。
• 2021稅務年：員工薪金的25%或$58,000，取較小者。

賬戶最低資金和費用

• 開戶時無初始存款最低限額
• 退休賬戶沒有維護費用

佣金、服務費和例外費仍然適用.有關詳細信息，請參閱我們的佣金和經紀費用明細。

雇主必須填寫並保留表格5305-SEP或其他計劃文件在其存檔中。雇員應該收到一份副本。

獨立401k退休計劃（Solo 401k）為個體經營者提供最高退休供款（限制或額度）。此退休計劃有高供款限額和靈活的投資選擇。

獨立401k退休計劃允許所有者進行雇主和雇員供款，並為所有者提供最大化其個人退休供款和其公司抵扣的能力。由於沒有員工，因此沒有規則測試要求。

這就是為什麼獨立401k退休計劃最適合於個體經營者，或有配偶（或孩子）而沒有雇員的企業主。如果您企業的利潤模式不規律，那麼您可以考慮這種類型的計劃。

獨立401k退休計劃的主要特點

• 酌情注資
• 供款限額較高
• 更好的掌控提款時間
• 管理費用低

計劃發起人的合格要求

合格企業包括獨資業主（sole proprietorships）、合伙人（partnerships）和公司企業（incorporated businesses）。

設置和注資

獨立401k退休計劃必須在雇主納稅年的年底前建立，並在雇主報稅期限前（加上延期）注資。供款可以每年不一樣。

SIMPLE個人退休賬戶是一種易於管理且薪金延滯的退休計劃。適用於有雇主匹配選項的員工。如果您的企業有穩定收入且您的員工想要為退休計劃供款，您可以考慮SIMPLE個人退休賬戶。如果雇主有少於或等於100個沒有其他退休計劃的合格雇員，將有資格建立SIMPLE個人退休賬戶。

供款

每個合格雇員可以決定是否參與，以及供款多少。雇主供款是強制性的。雇員的分配為選擇性的。2020和2021納稅年，雇員可以供款高達100%薪金或最高$13,500。2020和2021納稅年，年滿50周歲的參與者可以供款高達$16,500。

雇主按照一對一匹配雇員薪酬供款金額，最高3%匹配金額（在五年中的任何兩年可以降低到1%或為所有符合資格的雇員（包括決定不進行供款的雇員）提供2％的非選擇性補償。2020年納稅年用於決定雇主供款金額的補償上限為$285,000，2021納稅年為$290,000。

提款

SIMPLE個人退休賬戶要建立至少兩年，才能開始提取資金。兩年以後從SIMPLE個人退休賬戶中提款時，還需交納聯邦所得稅和/或稅務罰金。

SIMPLE個人退休賬戶的主要特點

• 管理簡單且管理成本低。無維護或賬戶費用
• 無雇主稅務申報
• 沒有美國國稅局（IRS）供款測試
• 員工可以供款
• 不限制資格，不限制雇員使用資金

計劃發起人的合格要求

此計劃一般適用於不多於100名員工的企業。當其他稅務優惠計劃不可用時，通常可以使用此計劃。

設置與注資

SIMPLE個人退休賬戶必須在10月1日前建立。雇主供款（匹配或非選擇）必須在雇主報稅期限前完成，加上延期。所有供款在納稅年通過5498。

美國國稅局的5305-SA表格，以及5305-SIMPLE或5304-SIMPLE表格副本，必須和賬戶申請書一起遞交。雇主供款可以抵稅。

養老金或盈利計劃賬戶是免稅信托，可由公司或自雇人士為退休而開設。

免稅信托的其他例子還包括：

• 401k，Keogh退休金計劃
• 盈利分享計劃（PSP）
• 現金購買養老金計劃（MPP）
• 養老金固定收益計劃（DBP）
• 養老金固定繳款計劃和退休信托

客戶產品範圍

• 現金，現金和融資融券，現金及期權，現金，融資融券和期權

此賬戶類型融資融券和期權的審批在德美利證券提供的計劃文件中有嚴格的規定。

賬戶最低資金和費用：

• 開戶時無初始存款最低限額。佣金、服務費和額外收費仍然適用。有關詳細信息，請參閱我們的佣金和經紀費用明細。